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年报资产折旧、摊销及纳税调整明细表填写方法是来源:https://maiya369.com/cshi/202412-71.html

1、资产类别：列出公司所有资产的类别，如固定资产、无形资产、长期待摊费用等来源:https://www.maiya369.com/zhishi/202412-89.html。

2、资产原值：填写每个资产的原始购置价值或者建造成本。来源:https://www.maiya369.com/zhishi/202412-40.html

3、折旧方法：填写每个资产采用的折旧方法，如直线法、加速折旧法、双倍余额递减法等来源:https://www.maiya369.com/xwzx/202412-26.html。来源:https://maiya369.com/cshi/202503-195.html

4、折旧年限：填写每个资产的折旧年限，通常按照国家规定的标准进行计算。

5、摊销方法：填写每个资产采用的摊销方法，如平均摊销法、前置摊销法等。

6、摊销额：根据摊销方法和摊销年限，计算出每个资产的年度摊销额来源:https://www.maiya369.com/cshi/202412-52.html。

7、纳税调整：填写公司在纳税过程中对资产折旧、摊销方面进行的调整，如加速折旧、减免折旧等来源:https://www.maiya369.com/xwzx/202412-69.html。以上就是年报资产折旧、摊销及纳税调整明细表填写方法。

填写《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》时，需要按照以下步骤进行：

1.第1列“资产项目”：填报资产项目的名称来源:https://maiya369.com/bkjj/202412-119.html。

2.第2列“购入原价”：填报资产购入的原价（含增值税）来源:https://maiya369.com/cshi/202503-160.html。

3.第3列“累计折旧或累计摊销”：填报资产计提的累计折旧或累计摊销。来源:https://www.maiya369.com/cshi/202412-37.html

4.第4列“资产减值准备”：填报资产已计提的资产减值准备金额。来源:https://maiya369.com/cshi/202503-221.html

5.第5列“账载金额”：填报会计上记录的资产账面价值，即第3列、第4列的合计来源:https://www.maiya369.com/cshi/202412-62.html。

6.第6列“计税基础”：填报按照税法规定确定的资产计税基础，即资产计税时包含的账载金额。

7.第7列“税收折旧或摊销”：填报按照税法规定计算的资产的税收折旧或摊销金额。

8.第8列“纳税调整金额”：填报本期由于会计与税法差异产生的纳税调整金额，即会计上记录的资产账面价值（第5列）与税法规定的资产计税基础（第6列）之间的差额。来源:https://www.maiya369.com/cshi/202503-188.html

9.第9列“会计确认的折旧或摊销”：填报会计上确认的资产折旧或摊销金额。

10.第10列“税收确认的折旧或摊销”：填报税法上确认的资产折旧或摊销金额，即第7列。

11.第11列“转回金额”：填报以前年度会计与税法差异的转回金额。

12.第12列“年初余额”：填报资产负债表日的上年度末资产负债表折旧及摊销项目的金额。

13.第13列“本期增加发生额”：填报资产负债表日本期增加的折旧及摊销发生额。

14.第14列“本期减少发生额”：填报资产负债表日本期减少的折旧及摊销发生额。

15.第15列“期末余额”：填报资产负债表日的折旧及摊销期末余额。

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